Implicaciones Fiscales de la Venta de Bitcoin en Precios Máximos. ¿vendo ahora o espero a 2025?

1. Introducción

El mercado de criptomonedas, incluido Bitcoin, está experimentando precios máximos históricos, (ayer se sobrepasó la barrera sicológica de 100.000 € por btc), lo que genera oportunidades interesantes para obtener ganancias patrimoniales. Sin embargo, la decisión de vender ahora en 2024 o postergar la venta al 2025 tiene consecuencias fiscales relevantes que deben analizarse.

2. Contexto Fiscal en España para Criptomonedas

En España, las criptomonedas, como Bitcoin, son consideradas activos patrimoniales y las ganancias obtenidas de su venta se incluyen en la base imponible del ahorro como ganancias patrimoniales, sujetas a las siguientes escalas de gravamen en 2024:

- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.000,01 € a 50.000 €: 21%
- De 50.000,01 € a 200.000 €: 23%
- Más de 200.000 €: 27%

3. Venta en 2024 (Tributación en 2025)

Si decides vender Bitcoin antes de que finalice el año fiscal 2024, la ganancia patrimonial será declarada en el IRPF de 2024, que deberás presentar entre abril y junio de 2025.

Ventajas:

- Aprovechas los precios máximos actuales, asegurando una ganancia.
- Evitas el riesgo de fluctuaciones significativas del mercado.

Desventajas:

- La ganancia se sumará a los ingresos del ejercicio 2024, lo que podría aumentar tu carga fiscal si ya tienes una base imponible alta.

4. Venta en 2025 (Tributación en 2026)

Si decides posponer la venta al año 2025, las ganancias patrimoniales se declararán en el IRPF de 2025, que presentarás entre abril y junio 2026.

Ventajas:

- Retrasas el pago de impuestos un año, mejorando tu liquidez inmediata.
- Si planeas tener menores ingresos en 2025, la carga fiscal de las ganancias podría ser menor.

Desventajas:

- Riesgo de pérdida de valor del Bitcoin si los precios bajan.

5. Recomendaciones Fiscales

La decisión dependerá de tu perfil de riesgo y situación fiscal actual. A continuación, algunas recomendaciones:

1. Si buscas asegurar ganancias inmediatas y no asumir riesgos: Vende en 2024. Aprovecha las plusvalías actuales y compensa con minusvalías si las tienes.
   2. Si prefieres optimizar la tributación futura y puedes asumir riesgos: Retrasa la venta a 2025. Esto te permite planificar mejor tu carga fiscal, aunque te expones a la volatilidad del mercado.

6. Estrategias Adicionales

- Planificación fiscal: Si posees otros activos con minusvalías no utilizadas, puedes compensarlas este año contra las ganancias de Bitcoin.
- Análisis del mercado: Considera que el precio de Bitcoin podría fluctuar significativamente en los próximos meses, lo que influiría en la ganancia real obtenida.

7. Conclusión

Vender Bitcoin en 2024 asegura ganancias inmediatas y simplifica el análisis fiscal, pero puede implicar una mayor carga impositiva si ya tienes altos ingresos. En cambio, posponer la venta al próximo año puede optimizar tu carga fiscal en 2025, aunque con un mayor riesgo asociado al mercado y las posibles reformas fiscales.